Zaradenie Ruskej federácie medzi vysokorizikové tretie krajiny (účinné od 29.1.2026)

Európska komisia uverejnila dňa 9. januára 2026 v Úradnom vestníku Európskej únie Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2026/46 zo dňa 3. decembra 2025, ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2016/1675 o identifikácii vysokorizikových tretích krajín so strategickými nedostatkami v oblasti AML/CFT.

1) Čo sa mení

V prílohe delegovaného nariadenia (EÚ) 2016/1675 bolo doplnené Rusko medzi vysokorizikové tretie krajiny so strategickými nedostatkami v oblasti AML/CFT.

2) Odkedy sa zmena uplatňuje

Delegované nariadenie (EÚ) 2026/46 nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po uverejnení, t. j. od 29. januára 2026. Od tohto dátumu sú povinné osoby povinné postupovať podľa aktualizovaného zoznamu.

3) Praktický význam pre povinné osoby (vrátane CASPs)

Zaradenie Ruska medzi vysokorizikové tretie krajiny znamená povinnosť uplatňovať zvýšenú starostlivosť (EDD) pri:

• nadväzovaní a udržiavaní obchodných vzťahov, a
• vykonávaní transakcií, ktoré majú väzbu na Rusko.

Za „väzbu na Rusko“ sa typicky považuje najmä situácia, keď existuje prepojenie cez:

a ) klienta / UBO / ovládajúcu osobu

• Klient alebo UBO/ovládajúca osoba má prepojenie na Rusko, najmä:
  • rezidencia alebo daňová rezidencia v Rusku, adresa v Rusku,
  • ruské doklady alebo dokumenty preukazujúce pobyt/pôsobenie v Rusku,
  • faktické riadenie/rozhodovanie z Ruska (de facto kontrola).
• Pri právnických osobách:
  • ruský prvok vo vlastníckej/kontrolnej štruktúre (aj nepriamy cez reťazce, nominee štruktúry), ak je materiálne významný.

b) Väzba cez protistranu transakcie alebo platobný kanál

• Prepojenie vzniká cez protistranu alebo „rails“, typicky:
  • platby z/do ruských bánk (účty, banky, platobné inštrukcie),
  • platobné karty s ruským vydavateľom (issuer/BIN),
  • platobní sprostredkovatelia/PSP s väzbou na Rusko,
  • pri krypto prevodoch protistrana identifikovaná ako VASP/CASP pôsobiaci v Rusku (napr. cez travel rule údaje).

c) Väzba cez pôvod alebo destináciu prostriedkov (SoF/SoW)

• Prostriedky pochádzajú z Ruska alebo majú ruský ekonomický pôvod, napr.:
  • mzda/kontrakty/dividendy z ruských subjektov,
  • výnosy z transakcií s ruskými protistranami.
• Prostriedky sú určené do Ruska, napr.:
  • opakované posielanie hodnoty do Ruska bez primeranej ekonomickej logiky,
  • toky smerom k ruským osobám/subjektom.
• Pri kryptoaktívach:
  • relevantná môže byť aj on-chain stopa vedúca k službám/entitám so spoľahlivou väzbou na Rusko.

d) Iné relevantné identifikátory (adresné, dokumentačné, technické, on-chain)

• Adresné/dokumentačné – napr. ruské adresy v KYC, ruské registračné dokumenty, plnomocenstvá, zmluvy s ruským prvkom.
• Technické (najmä v kombinácii) – napr. opakované prístupy z ruskej geolokácie, konzistentný device fingerprint/časové pásmo, vzorce maskovania lokácie.
• On-chain – napr. expozícia voči klastrom/službám označeným ako rusko-prepojené podľa spoľahlivej analytiky (s internou dokumentáciou prahov a metodiky).

4) Minimálne očakávaný obsah EDD

V nadväznosti na rizikový profil konkrétneho prípadu majú CASPs zabezpečiť najmä:

• preukázateľné posúdenie rizika a jeho odôvodnenie,
• získanie a overenie dodatočných informácií o klientovi, UBO a účele vzťahu,
• primerané preverenie pôvodu prostriedkov a/alebo pôvodu majetku (SoF/SoW) podľa rizika,
• zosilnené priebežné monitorovanie (frekvencia, scenáre, prahy, alerting),
• častejšie prehodnocovanie (refresh) klienta a jeho rizikového profilu,
• primerané obmedzenia produktov/služieb alebo eskalácie, ak to vyžaduje rizikový profil.

Ak povinná osoba nevie EDD vykonať v potrebnom rozsahu, musí postupovať podľa všeobecných pravidiel AML/CFT (vrátane nevykonania transakcie / neuzatvorenia vzťahu a ďalších zákonných krokov podľa okolností).

5) Očakávané úpravy systémov a procesov

CASPs majú najneskôr od 29. januára 2026:

• aktualizovať hodnotenie rizík (enterprise-wide aj produktové/kanálové),
• upraviť interné politiky a kontrolné mechanizmy (onboarding, monitoring, periodické review),
• zabezpečiť premietnutie EDD do KYC/OKYC, transakčného monitoringu a priebežného prehodnocovania,
• primerane aktualizovať školenia a zabezpečiť preukázateľnosť implementácie (audit trail).

Pozn.: Národná banka Slovenska upozorňuje, že okrem AML/CFT povinností sa môžu v relevantných prípadoch uplatňovať aj ďalšie požiadavky (napr. sankčné režimy); tieto nie sú predmetom tejto informácie.

6) Dohľad

Národná banka Slovenska môže v rámci výkonu dohľadu overovať, či povinné osoby zohľadnili aktualizáciu zoznamu vysokorizikových tretích krajín v systémoch riadenia rizík a či EDD uplatňujú spôsobom zodpovedajúcim rizikovému profilu.